Als ondernemer of werknemer met een zakelijke auto, is de kans groot dat je te maken hebt met bijtelling. Bijtelling is een belasting die je moet betalen wanneer je een auto van de zaak ook privé gebruikt. Het kan een flinke invloed hebben op je maandlasten, vooral als je een auto rijdt met een hoge cataloguswaarde of veel privé kilometers maakt. In deze blog leggen we uit wat bijtelling precies is, hoe je het kunt berekenen en hoe je de kosten ervan kunt beheersen.
1. Wat is bijtelling?
Bijtelling is een belasting die je betaalt over het privégebruik van een zakelijke auto. Wanneer je een auto van de zaak hebt, maar deze ook voor privédoeleinden gebruikt (bijvoorbeeld voor woon-werkverkeer of privéritten), dan wordt er belasting geheven over het privégebruik van die auto. Dit wordt bijtelling genoemd.
Het bedrag van de bijtelling wordt bij je bruto-inkomen opgeteld, en je betaalt hierover belasting in de vorm van inkomstenbelasting. Dit betekent dat je belasting betaalt over het voordeel dat je hebt van het privégebruik van je zakelijke auto.
2. Wanneer geldt bijtelling?
Bijtelling geldt als je een auto van de zaak hebt die je ook privé gebruikt. Dit is het geval als je meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt met je zakelijke auto. Als je minder dan 500 privé kilometers rijdt, hoeft er geen bijtelling betaald te worden. Dit kan voor veel ondernemers voordelig zijn, maar in de praktijk is het voor de meeste mensen lastig om deze grens te halen.
Bijtelling is van toepassing op verschillende soorten voertuigen, zoals auto's, bestelwagens en motoren. De hoogte van de bijtelling hangt af van verschillende factoren, zoals de cataloguswaarde van de auto, het type brandstof en de CO2-uitstoot.
3. Soorten bijtelling en de bijtellingspercentages
De bijtelling wordt berekend als een percentage van de cataloguswaarde van de auto. Dit percentage varieert, afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto en de datum van de eerste tenaamstelling. De bijtelling wordt meestal in de volgende categorieën onderverdeeld:
CO2-uitstoot en bijtelling: Voor auto's met een lage CO2-uitstoot gelden lagere bijtellingspercentages. Zo kan een volledig elektrische auto bijvoorbeeld in aanmerking komen voor een lage bijtelling van bijvoorbeeld 16% (afhankelijk van de fiscale regels en het jaar van aanschaf). Voor auto’s met een hoge CO2-uitstoot kan de bijtelling oplopen tot 22% of meer.
Jonger dan 15 jaar: Voor een oudere auto (ouder dan 15 jaar) geldt vaak een bijtelling van 35% van de dagwaarde, ongeacht de CO2-uitstoot.
Bijtelling bij zakelijke leases: Als je een leaseauto hebt, betaal je bijtelling over het maandbedrag van de leaseovereenkomst, en wordt dit maandelijks bij je loon geteld.
Het is belangrijk om te weten dat de bijtelling jaarlijks kan veranderen op basis van de belastingregels van dat jaar. Hierdoor kunnen de kosten voor bijtelling fluctueren, afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto en de belastingwetgeving.
4. Hoe kun je de kosten van bijtelling optimaliseren?
Er zijn verschillende manieren waarop je de kosten van bijtelling kunt beheersen of optimaliseren:
Kies voor een zuinige of elektrische auto: Auto's met een lage CO2-uitstoot of elektrische auto's hebben een lager bijtellingpercentage. Door voor een zuinige auto te kiezen, kun je de bijtelling verlagen. Elektrische auto's zijn bovendien belastingvoordelen, zoals lagere bijtelling, afhankelijk van de regels van het belastingjaar.
Zorg voor minder dan 500 privé kilometers per jaar: Als je minder dan 500 kilometer privé rijdt met je zakelijke auto, kun je de bijtelling vermijden. Dit kan een aantrekkelijke optie zijn als je je strikt aan het zakelijk gebruik van de auto kunt houden.
Houd rekening met de cataloguswaarde: De bijtelling wordt berekend op basis van de cataloguswaarde van de auto. Een goedkopere auto betekent dus lagere bijtelling. Het is handig om de cataloguswaarde goed in de gaten te houden bij het kiezen van een zakelijke auto.
Lease of aankoop: Als je de keuze hebt tussen lease of kopen, kan het financieel voordeliger zijn om de auto te leasen, omdat de bijtelling vaak lager uitvalt bij een leaseauto. Dit komt doordat de leaseprijs wordt gebruikt voor de bijtelling, wat bij een aankoop niet het geval is.
5. Hoe de salarisadministratie kan helpen bij het beheren van bijtelling
Bij het verwerken van bijtelling in je salarisadministratie is het belangrijk om nauwkeurig te werk te gaan. De bijtelling moet correct worden berekend en toegevoegd aan je salaris, zodat de belasting op het juiste bedrag wordt ingehouden.
Bij het uitbesteden van je salarisadministratie ben je verzekerd van een foutloze verwerking van de bijtelling. Een salarisadministrateur houdt rekening met de regels rondom bijtelling en zorgt ervoor dat de berekeningen kloppen. Dit voorkomt niet alleen fouten, maar bespaart je ook veel tijd en stress.
Daarnaast is het belangrijk dat je als ondernemer goed op de hoogte blijft van de fiscale regels en veranderingen die betrekking hebben op bijtelling. Salarisadministrateurs kunnen je hierbij adviseren, zodat je altijd de juiste keuzes maakt voor je bedrijf en je privéomstandigheden.
Wil je meer weten over bijtelling en hoe dit invloed heeft op je salaris? Neem contact met ons op en ontdek hoe we je kunnen helpen met het beheren van je salarisadministratie, zodat je geen zorgen hoeft te maken over de bijtelling!
